Informe Revisoría Fiscal sobre estados financieros años 2009 y 2008
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CAMARA DE COMERCIO DE MAGANGUE A JUNIO 30 DE 2010
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE
LA CAMARA DE COMERCIO DE MAGANGUE Es una institución de orden legal con personería jurídica, creada por el Gobierno Nacional a petición de los comerciantes mediante decreto 1999 del 8 de Octubre de 1943. (TITULO VI Cámaras de Comercio, artículos 78 al 97)
El control y vigilancia lo ejerce la Superintendencia de Industria y comercio, (según lo establecido en el articulo 87 del Co.co.D: E 2153/92 artc. 2°, num. 7° y 8°,4 nums3 y 4, 11, núms. 6 y 7 y 13 D.R. 1520/78. ART 6 Y 25 A 27). La contraloría General de la República ejerce la fiscalización, en cuanto a la administración de los recursos correspondientes a la prestación del servicio público de registro mercantil, registro único de proponentes y de entidades sin ánimo de lucro. (Articulo 88 del co.co)
El término de duración de la entidad es indefinido. Tiene su domicilio principal en la ciudad de Magangué y dos Sedes ubicadas en los municipios de Mompox y Guaranda.
La Cámara De Comercio tiene jurisdicción en los siguientes corregimientos y Municipios:
- Achi-Bolívar
- Altos del Rosario-Bolivar
- Barranco de Loba-Bolivar
- Buenavista-Sucre
- Caimito-Sucre
- Cicuco-Bolívar
- Córdoba-Bolívar
- El Peñón-Bolívar
- Guaranda-Sucre
- Hatillo de Loba-Bolívar
- Margarita-Bolívar
- Magangue-Bolívar
- Majagual-Sucre
- Mompox-Bolívar
- Montecristo-Bolívar
- Pinillos-Bolívar
- San Fernando-Bolívar
- San Martín de Loba-Bolívar
- San Jacinto del Cauca-Bolívar
- Sucre-Sucre
- Talaigua Nuevo-Bolívar
- Tiquisio-Bolívar
- Zambrano-Bolívar
NOTA 2 –PERIODO
Los Estados Financieros corresponden al periodo comprendido del 1 de Enero al 30 de Junio de 2010.
NOTA 3 –PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES.
Las prácticas contables y las normas sobre presentación de los Estados Financieros han sido sujetas a lo dispuesto en la circular única No. 10 del 2001 por la Superintendencia de Industria y Comercio la que hace referencia a la aplicación de las normas de contabilidad generalmente aceptadas contenidas en el decreto 2649 y 2650 de 1993.
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los Estados Contables, LACAMARA DE COMERCIO DE MAGANGUE esta aplicando el marco conceptual del plan único de cuentas.
La entidad utiliza los criterios y normas de valuación de activos y pasivos particularmente los relacionados con los ajustes integrales por inflación lo cual no se aplica desde la vigencia del 2008, en cumplimiento del Decreto 1536 del 15 de Mayo/07, ejecuta sus provisiones de prestaciones legales y sus depreciaciones en forma mensual.
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros económicos, presupuestales, sociales se aplica la base de causación al igual que para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utiliza la base de caja en los ingresos.
NOTA 4 DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Situación particular de las clases, grupos, cuentas y subcuentas
Grupo 11 Disponible
Representado por las cuentas: Caja, Bancos y Cuentas de ahorro por unos valores totales de $172.578.714,68 debidamente conciliados. En la cuenta de caja se encuentra lo recaudado en la tarde del último día del mes de Junio, en las cuentas de Bancos existen cantidades que corresponden al Impuesto de Registro del mes de Mayo e ingresos recibidos por anticipado.
| Público | $161.011.387,68 |
| Privado | $ 11.567.327 |
Ver Tabla
Grupo 12 Inversiones
Este grupo corresponde a las Inversiones que tiene la Cámara de Comercio de Magangué en Acciones en La Bolsa Nacional Agropecuaria y La Sociedad Portuaria el cual es igual a $26.513.539,70. Desde Julio de 2008 la Sociedad portuaria emitió titulo No.0145 a la Cámara de Comercio de Magangué por 20.000 acciones con un valor nominal por acción de $1.000 c/u; por acuerdo de cooperación, gestión e inversión que suscribieron las dos entidades.
| Público | $ 2.296.049,70 |
| Privado | $24.217.490 |
Ver tabla 1
Grupo 13 Deudores
Representa la cartera pendiente de cobro a 30 de Junio de 2010.
Del total de Deudores por $29.520.910,58, correspondientes a las Cuentas origen publico: Clientes por valor de $90.474 por concepto comisión Gobernación de Bolívar mes de Junio; cuentas corrientes comerciales correspondiente a Cuentas por cobrar al RUE por valor de $398.000 y Reclamaciones por valor de $12.804.083.58 como saldo dejados de cancelar en la demanda ordinaria de responsabilidad civil que la Cámara de Comercio de Magangué interpuso contra Bancolombia del cheque sustraído y cobrado el 28 de junio de 2004.
Cuentas de origen privado: Clientes Por valor de $5.021.373 y Préstamo a Ferri José francisco de caldas por $11.206.980.00 para puesta en marcha
| Público | $13.292.557,58 |
| Privado | $16.228.353 |
Ver Tabla 2
Grupo 15 Propiedad Planta y equipo
Son registrados al costo histórico, y se deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas de acuerdo con la circular 011 de 1996, de la Contaduría General de la Nación; Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan al estado de resultado o se capitalizan de acuerdo a su cuantía y al efecto de las mismas sobre la vida útil del activo a su posible incremento en el valor comercial del mismo. El valor actual de la Propiedad Planta y Equipo es de $337.100.663,77, en lo transcurrido del año se han adquirido: Un Servidor por valor de $8.727.956, dos Aires tipo Split de 24000 LG a $1.750.000 C/u, División de Muebles por $1.550.000, un mini Split por $800.00, tres ventiladores por $360.000, Gabinetes en madera por $320.000 y se realizo una remodelación área Registros públicos local primer piso Edificación Cámara de Comercio según contratos Por valor de $26.447.513.
| Publico | $111.208.543,38 |
| Privado | $225.892.120,39 |
Ver Tabla 3
Grupo 16 INTANGIBLES
El saldo de esta cuenta a Junio 30 de 2010 es $644.365, representa el valor de la compra de una Licencia Antivirus Kaspersky para los Equipos de Computo de la Entidad adquirido el 28 Mayo /10 por valor de $702.944.
Ver Tabla 4
Grupo 17 Diferidos
El saldo de esta cuenta es por valor de $1.085.687, que representa los formularios de Registro Mercantil que están en existencia a 30 de Junio de 2010.
| Publico | $1.085.687 |
| Privado |
Ver Tabla 5
Grupo 18 Otros Activos
El saldo de esta cuenta es por valor de $130.183 correspondiente a Retención en la fuente privada pagada con dineros de origen público. Valor que será consignado el primer día del mes de julio de 2010.
Ver tabla 6
Grupo 19 Valorizaciones
El saldo de esta cuenta a 30 de Junio de 2010 es de $1.803.918 y representa la desvalorización que han sufrido en el primer semestre las 1.640 acciones que tiene La Cámara de Comercio de Magangué en La Bolsa Nacional Agropecuaria, las cuales tienen un valor intrínseco de $1.099,95 por cada acción.
Ver Tabla 7
Grupo 21 Obligaciones Financieras
El saldo de esta cuenta a 30 de Junio de 2010 es $0, es decir se encuentra pagada en su totalidad y representaba Préstamo Bancario al Banco Bogotá (pagaré) efectuado el 02 de septiembre/09 por $10.000.000.00 consignados en la cuenta corriente No.141-201418 de origen privado; realizado para cubrir gastos generados del Transbordador Francisco José de Caldas para su reparación y puesta en marcha.
Ver Tabla 8
Grupo 23 CUENTAS POR PAGAR
Este agrupa cuentas tales como: Cuentas Corrientes comerciales, Costos y Gastos por Pagar, Retención en la Fuente, Retención y Aportes de Nomina, por un valor total de $6.626.730
| Publico | $5.783.881 |
| Privado | $ 842.849 |
Ver Tabla 9
Grupo 26 Pasivos Estimados y Provisiones
Correspondientes a la provisión de las prestaciones sociales legales del año 2010 por valor $10.057.617, por concepto de primas de servicios, cesantías, intereses de cesantías y Vacaciones consolidadas.
Ver Tabla 10
Grupo 27 Diferidos
Representa los ingresos recibidos por anticipado de consignaciones que han realizado los usuarios, pero que aun no han solicitado los servicios, el saldo de esta cuenta a 30 de Junio/10 es por valor de $6.465.633 La variación de esta cuenta indica que se ha prestado el servicio a algunos usuarios y el saldo corresponde a consignaciones que se han recibido por anticipado en la cuenta corriente del BBVA #0100010207 sucursal Mompox, en la cuenta Corriente del Banangrario#3-6324-000082-0 Guaranda, Hatillo Banagrario No.442200032791 y la cuenta 414-052886 de origen privado. Anexo relación consignaciones.
| Publico | $6.390.633 |
| Privado | $ 75.000 |
Ver Tabla 11
GRUPO 28 Otros Pasivos
El saldo de esta cuenta Representa entre otros La Cuenta -Ingresos recibidos para terceros correspondiente al mes de Junio/10- que son los ingresos recaudados por La Cámara de Comercio de Magangue, en su cuenta de origen público, pero que son de La Gobernación de Bolívar por valor de $3.015.800 y Otros pasivos correspondiente a cuentas por pagar a privado público; esta cuenta tiene un saldo a la fecha de $3.025.800
| Publico | $3.025.800 |
| Privado | $ - |
Ver Tabla 12
Grupo 31 Capital Social
Fondo Social $1.504.846,53 correspondiente a recursos de origen privado.
Grupo 32 Superávit de Capital
Método de participación acciones de la sociedad Portuaria de origen privado. $20.000.000
Grupo 34 Revalorización del Patrimonio
Ajustes por inflación $13.127.480,63
Grupo 36 Resultado del Ejercicio
Representa la Utilidad a Junio 30 de 2010 $ 144.795.468
Utilidad del Ejercicio Publico $132.641.915
Utilidad del Ejercicio Privado$ 12.153.553
Grupo 37 Resultado del Ejercicio Anterior
Utilidades Acumuladas $150.463.424,71
Pérdidas Acumuladas -$13.185.153,84
Grupo 38 Superávit por Valorización
De Inversión $2.468.918
Propiedad Planta y Equipo $224.027.217,70
Ver Tabla 13
GRUPO 83 DE ORDEN DEUDORAS CONTROL
Mediante acta No.644 de fecha 29 de Abril de 2010 la honorable junta Directiva autorizó dar de Baja a los siguientes Equipos de Oficina: Monitor COMPAQ, Impresora Epson Fx2190, Servidor HP Server TC2120, que habían cumplido su vida útil y estaban depreciados en su totalidad; de igual manera se emitió Resolución No. 08 de fecha 15 de Junio de 2010 donde se autoriza el retiro contable de los bienes dados de baja que son inútiles y se encontraban en las cuentas de orden.
Ver Tabla 14
GRUPO 86 DEUDORAS DECONTROL POR CONTRA
Ver Tabla 15
GRUPO 41 INGRESOS OPERACIONALES
Representa los ingresos público y privado a Junio 30 de 2010 por valor de $325.230.518 conciliados con presupuesto.
| Publico | $322.484.518 |
| Privado | $ 2.746.000 |
Ver Tabla 16
GRUPO 42 INGRESOS NO OPERACIONALES
Representa los recursos obtenidos por otros conceptos, tales como financieros, arrendamientos por valor $31.059.499, conciliados con presupuesto.
| Publico | $ 723.596 |
| Privado | $30.335.903 |
Ver tabla 17
Del Total de Ingresos $356.290.017 el valor más significativo son los ingresos provenientes de Registro Mercantil con un porcentaje del 84,6% sobre el total recaudado, los ingresos provenientes del RUP representan el 3,4 %, los ingresos de entidades sin ánimo de lucro el 2,4%y el 9,6 % restante corresponde a los ingresos como son financieros, comisiones, publicaciones y boletines, Afiliaciones, Conciliación y arbitraje y arrendamientos.
GRUPO 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Los gastos de administración del periodo son $201.837.938, Conciliados con presupuesto
| Publico | $182.766.915 |
| Privado | $ 19.071.023 |
Ver Tabla 18
GRUPO 53 EGRESOS NO OPERACIONALES
Los Gastos no operacionales público y privado del periodo son $9.656.611
| Publico | $7.799.284 |
| Privado | $ 1.857.327 |
Ver Tabla 19
Del total de Gastos $211.494.549 el rubro más representativo es el gasto de personal con un porcentaje del 46,80% , los servicios con un 17,81% valores argumentados por ser la Cámara de Comercio de Magangué una Entidad prestadora de servicios. Los gastos restantes como son Honorarios, impuestos, contribuciones, seguros, mantenimiento, adecuaciones, gastos de viaje, depreciaciones, amortizaciones, diversos, financiero y extraordinarios ascendieron a un 35,39%
Superávit Público a Junio 30 de 2.010 $132.641.915
Superávit Privado a Junio 30 de 2.010 $ 12.153.553
Superávit Consolidado a Junio 30 de 2.010 $144.795.468
